หลักการวางแผนภาษีช่วยเพิ่มกำไรให้กิจการ

• แชร์บทความ
• ทวีต
• ส่งไลน์

การบริหารจัดการภาษีเป็นหนึ่งในปัจจัยสำคัญที่สามารถช่วยเพิ่มความสามารถในการแข่งขันและเสริมสร้างความมั่นคงทางการเงินของกิจการได้ หลักการวางแผนภาษีที่ดีไม่เพียงช่วยลดภาระภาษีที่ไม่จำเป็น แต่ยังช่วยให้กิจการสามารถบริหารกระแสเงินสดและเพิ่มกำไรได้อย่างถูกต้องตามกฎหมาย บทความนี้นำเสนอแนวทางการวางแผนภาษีที่มีประสิทธิภาพ ซึ่งสามารถนำไปปรับใช้ให้เหมาะสมกับโครงสร้างธุรกิจของแต่ละกิจการ

หลักการวางแผนภาษี

1. ศึกษาปัญหา

กำหนดปัญหาหรือประเด็นทางภาษี โดยมีเงื่อนไขหรือเหตุผลประกอบ เช่น

• การแยกสัญญา

• การแยกบิลหรือใบกำกับภาษี

• การจัดตั้งกิจการในเครือ

• กิจการร่วมค้า

2. โอกาสและปัญหา

ระบุโอกาส (ข้อดี) และปัญหา (ข้อเสีย) ของประเด็นที่ได้กำหนดเพื่อวางแผนภาษี โดยชี้ให้เห็นถึงข้อดีและข้อเสียที่คาดว่าจะเกิดขึ้น พร้อมวิธีแก้ไขปัญหาว่ามีแนวปฏิบัติอย่างไร

3. วิเคราะห์ประเด็น

นำประเด็นปัญหามาวิเคราะห์ โดยศึกษาจากกฎหมายภาษีที่เกี่ยวข้อง พร้อมกำหนดแนวปฏิบัติที่จะต้องนำไปใช้ ผลกระทบที่จะเกิดกับกิจการ ทั้งภายในและภายนอก ตลอดจนข้อสมมติฐานที่คาดว่าอาจจะเกิดขึ้นและแนวทางป้องกันความเสี่ยง

4. กำหนดโครงร่าง

กำหนดปัญหาสำคัญของประเด็นที่วางแผน โดยพิจารณาเงื่อนไขที่ใช้ประกอบการตัดสินใจทุกประเด็น ได้แก่

• ข้อดี-ข้อเสียของแต่ละทางเลือก

• ตั้งสมมติฐานที่คาดว่าจะเกิดขึ้น

• ผลกระทบต่อกิจการ

5. เลือกแนวทางดีที่สุด

เมื่อกำหนดประเด็นที่ใช้วางแผนภาษีไว้หลายทางเลือกให้เปรียบเทียบข้อดี-ข้อเสียแต่ละทางเลือกให้เห็นชัดเจน เพื่อเลือกแนวทางที่เหมาะสม มีข้อเสียน้อยที่สุด ซึ่งผู้วางแผนต้องอธิบายเหตุผลได้ว่าทำไมแนวทางนั้นจึงเป็นทางเลือกที่ดีที่สุด

6. นำแผนไปใช้จริง

เมื่อผู้วางแผนเลือกแนวทางวางแผนภาษีแล้ว ให้กำหนดขั้นตอนปฏิบัติให้ชัดเจน เพื่อให้ผู้เกี่ยวข้องเข้าใจและนำไปใช้ได้ถูกต้อง และถ้ามีการจัดทำแผนผังการปฏิบัติงานประกอบด้วย จะช่วยให้การดำเนินงานเป็นไปตามแผนที่วางไว้

การวางแผนภาษีอย่างเป็นระบบและรอบคอบเป็นเครื่องมือสำคัญที่ช่วยให้กิจการสามารถบริหารต้นทุนทางภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ ลดความเสี่ยงทางกฎหมาย และเพิ่มความสามารถในการทำกำไร อย่างไรก็ตาม การวางแผนภาษีที่ดีต้องอยู่บนพื้นฐานของกฎหมายและจรรยาบรรณทางธุรกิจ เพื่อให้เกิดประโยชน์สูงสุดต่อกิจการในระยะยาว ดังนั้น ผู้บริหารและนักบัญชีควรให้ความสำคัญกับการศึกษาและนำแนวปฏิบัติที่เหมาะสมไปปรับใช้ เพื่อให้การดำเนินธุรกิจเป็นไปอย่างยั่งยืนและโปร่งใส

อ่านเพิ่มเติมใน CPD&Account ฉบับเดือนกุมภาพันธ์ 2568 
พร้อมบทความอื่นๆ ที่น่าสนใจ โดยนักเขียนมากประสบการณ์

อ่านบทความอื่นๆ
ไม่จดบริษัท ประหยัดภาษีได้จริงหรือไม่?
ภาษีซื้อต้องห้าม แต่ถือเป็นค่าใช้จ่ายได้ 
ระบบ AI ช่วยพัฒนางานบัญชี